解説1 契約者保護の仕組み 基礎控除：380000円 ※全員共通, その他の所得控除に該当している場合は、源泉徴収票から書き写しましょう。控除額ついてはこちらの該当記事をご活用下さい。, 赤⑦ 雑損控除・医療費控除・寄付金控除に該当する方はそれぞれの控除金額を記入します。医療費控除・ふるさと納税についてはこちらの記事をご参照下さい。, 赤⑨ 赤④から赤⑧を引いた金額を記入します。※1.000円未満は切り捨てて下さい。, 赤⑩ 税額を計算し記入します。下記税額表の計算式に当てはめ、税額を算出しましょう。 契約者保護の仕組みについて. 『保険金（満期金）の支払いを税務署は知っている！？』 4．税務署への確定申告は必要か？ 解約返戻金を受け取った場合に税務署への確定申告が必要か不要かをまとめると以下の通りです。 一時所得に該当する場合 満期保険金とは、保険期間の満了時に支給される保険金のことです。 養老保険や学資保険といった保険から受け取ることができます。 解約返戻金は、満期保険金が支給される前に保険を解約したり、貯蓄性のある生命保険や個人年金等を途中解約したりすることで支給されます。 受け取り方には、一時金と年金があります。 ＝（180万円-150万円-50万円）×1/2 質問 生命保険料控除制度とは何ですか？ Ⅶ. 合計：4850000円, （記入例） 保険金の受取りで確定申告は必要？損害保険・生命保険の税金. ■確定申告書A様式の収入金額と所得金額の書き方・計算方法を徹底解説, 赤③ 「所得の種類」に「一時」、その隣に「生命保険金＋保険会社名」を記入。保険会社から送られてきた支払明細書を参考に、「収入金額」に「受け取った保険金額」を、「必要経費」に「払込保険料」を記入してください。, 赤④ 16歳未満の子供がいる場合は、こちらに子供の名前・続柄・生年月日・マイナンバーを記入します。, 赤⑥ 配偶者の氏名・生年月日・マイナンバーを記入し「配偶者控除」・「配偶者特別控除」のどちらかにチェックします。※奥さんが配偶者控除・配偶者特別控除どちらに該当するか？わからない場合は、こちらの記事に詳しく書かせていただきましたので、良かったら参考にしてみて下さい。, ■配偶者（特別）控除の計算方法と書き方。年末調整と確定申告書記入例 満期返戻金のある10年以上の長期火災保険（旧長期損害保険）に加入している方は、契約内容を確認しておきましょう。 【賢い大家はやっている！ 】入居者の家財保険で出費を抑えるマル秘テクニック 1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき 1900 給与所得者で確定申告が必要な人 国税に関するご相談は、国税局電話相談センター等で行っていますので、 税についての相談窓口 をご覧になって、電話相談をご利用ください。 この記事では、生命保険などの満期保険金や、途中解約による解約返戻金を受取った方を対象に、「課税される一時所得」の計算方法と、確定申告で申請する際の書き方と記入例をご紹介させていただきます。, 満期保険金や解約返戻金は、一時所得に該当するのですが、一時所得は税制上とても優遇されているので税金がかからない可能性も十分あります。, まずは「課税される一時所得の金額」を計算し、申告する必要がある場合は、当記事の書き方・記入例を参考に確定申告して下さい。, ※当記事では、「保険料負担者＝受取人」を想定して書いております。「保険料負担者＝受取人」でない場合は、贈与税に当たる可能性があるので、保険会社様にご確認ください。, ※また、満期保険金を年金形式で受取ってる場合は、一時所得ではなく雑所得扱いとなるため計算方法が異なります。, まずは受取った満期保険金・解約返戻金から「課税される一時所得の金額」を計算します。保険会社から送られてきている「支払い明細書」をお手元にご用意ください。, ※解約返戻金の場合は、満期保険金のところに解約返戻金を当てはめてください。 満期保険金、解約返戻金を受け取った場合、課税対象となるため確定申告を行う必要があります。 保険金をこれまで支払ってきた方（契約者）と受取人が同じ場合と、違う場合では税金の種類が違います。 一時所得：750000円 ↓ ↓ ↓ 目次満期保険金とは？確定申告は必要なの？満期保険金にかかる税金は？まず一時所得の計算式をみて見よう。一時所得の計算式所得税の速算表（平成27年分以降）具体例から見る満期保険金に課せられる所得税【例1】満期保険金の受取額 100万円、支払保険 ただし、満期保険金の受取人を子どもにした場合は、「贈与税」がかかりますので、税金がかかる可能性は高くなります。満期保険金受取人は親にするよう注意してください。 満期保険金を受け取った場合の税金【事例2】 養老保険 Ⅵ. この場合、確定申告せず放置しておくとペナルティーがあります。満期保険金を受け取った場合、確定申告は必要でしょうか。満期保険金の受け取りと確定申告の関係について解説します。 確定申告書 A様式, 第二表から書いていきますので、第二表と源泉徴収票をご用意ください。まずは源泉徴収票から青①②③④を書き写します。青④の生命保険料はご自身の該当する項目にご記入ください。, 給与以外に年金収入などがある場合は、こちらの記事を参考にご記入ください。 生命保険では満期という言葉をよく使いますが、そもそも満期とはどんなものか知っていますか？実は保険で満期を迎えても、すべての保険で満期保険金を受け取れるわけではありません。また満期金を受け取った場合の税金も契約者と受取人の関係によって様々です。 生命保険を解約した場合、解約返戻金を受け取ることができます。解約返戻金を受け取るとき、どのような場合に確定申告が必要になるのでしょうか。また、生命保険の解約返戻金や満期返戻金を受け取ったときの確定申告や税金対策方法などの疑問にもお答えしていきたいと思います。 生命保険の満期金を受け取ったはいいけど確定申告が不要って言われたけど収入なのに本当にしなくていいのか不安に思っていませんか？満期保険金の確定申告の有無を確認する計算方法や必要な場合の注意点についてまとめています。 ＝受取った保険金-払込金額-50万 養老保険の満期保険金を受け取ったら確定申告が必要？ 1年ごとの所得を申告する確定申告ですが、養老保険の満期金を受け取ると、 人によっては確定申告が必要になります。 どのような場合に確定申告が必要になるのかを知っておかなければ、 扶養控除：380000円 ※16歳以上の子供一人 損害保険と税金について. 「平成30年分 所得税の税額表」, （記入例） 満期保険金・解約返戻金のために確定申告をしなければならなくなった方の中には、「確定申告をしなくても問題にならないのでは？」とつい考えてしまう方もいらっしゃるのではないでしょうか。 生命保険料控除：50000円 ※源泉徴収票から転記 ■確定申告：配偶者や扶養親族の所得の計算方法！収入とは違うので注意, 赤⑦ 扶養親族の氏名・続柄・生年月日・マイナンバー・控除額を記入します。※扶養親族の控除額等についてはこちらの記事をご参照下さい。, ■扶養控除：学生の子供や親の控除額は？年末調整・確定申告記入例付き！ 確定申告｜生命保険などの満期返戻金の一時所得に税金はかかる？ 何が起こるかわからない世の中…少しでも安心して暮らしたいと、保険に入っている方は少なくありません。そうして、何事もないまま保険満期を迎えた際には、満期返戻金を受け取ることができます。 「所得税額」＝2.978.000円×10％(0.1)-97500円 ＝150万円, 赤③ 課税される一時所得の金額を記入します。「課税される一時所得」は先程記入した「一時所得の収入金額」を1/2にした金額です。, （記入例） 給与所得：410000円 ja建物更生共済の満期返戻金（解約返戻金）をもらったときの確定申告とは？ ややこしいのが満期になり、満期共済金をもらった場合です。 支払ったときは経費（損害保険料）として決算書にでてくるのに、もらったときは決算書の外に飛び出します。 ＝200.300円, 赤⑪⑫ 赤⑩の金額をそのまま記入します。※他の税額控除等（配当控除・政党等寄付金等特別控除など）がある場合は、合計額を算出し記入してください。また、住宅ローン控除については、こちらの記事を参考にしてみてください。, 赤⑬ 復興特別所得税を計算し、記入します。赤⑫に0.021をかけた金額（１円以下は切り捨て）が復興特別所得税になります。, 赤⑮ この金額が、追加で収める税額になります。赤⑭から青③を引いた金額を記入しましょう。, 赤⑮ 配偶者の所得金額を記入します。源泉徴収票に記載されているので確認して記入しましょう。, お疲れ様でした！長くなってしまいましたが、以上が「課税される一時所得」の計算方法と、確定申告で申請する際の書き方と記入例となります。, それでは今日も最後までお読みいただきありがとうございました。この記事が少しでもあなたのお役に立てたら幸いです。, インターネット広告を扱う小さな会社を営んでいます。昔から、実家の飲食店で経理を手伝っていたこともあり、従業員さんの年末調整、自分や家族の確定申告、法人の決算などを長年経験してきました。このブログでは今までの経験を生かし、手続き・税金・経理・節税などの題材を中心に書いています。, 確定申告前後に引越しをされる方は、「記入する住所」や「提出先の税務署」についてこちらの記事も参考にしてみてください。, 生年月日の１つ目の枠（記入例で「３」と記載している部分）は次のとおり記入してください。, ※給与以外に年金収入などがある場合は、こちらの記事を参考に「収入金額」、「所得金額」をご記入ください。, ※総払込金額は、加入している生命保険に支払ったすべての金額で、保険会社から送られてきた支払明細書などに記載されています。, ※当記入例にはありませんが、小規模企業共済等掛金控除、地震保険料控除、寡婦控除、障害者控除に該当する場合は、源泉徴収票に記載されているはずなので、源泉徴収票を見て書き写してください。, 納税が必要で口座振替を希望される場合は、確定申告書と口座振替依頼書を一緒に提出しましょう。. 火災や自然災害の被害に遭った時、火災保険に加入していれば保険金を受け取ることができます。火災保険は建物や家財が対象なので、数千万円の保険金が支払われる場合もありますが受け取った保険金には税金はかかるのでしょうか？ 保険金や損害賠償金を受け取った場合、税金は課税されるのでしょうか？答えは、保険金や損害賠償金の内容によって税金が課税されるものと課税されないものに分かれます。 多くのサラリーマンの方には、確定申告をする義務を持ちません。しかし、特別な収入があったときは例外です。たとえば、保険金を受け取った場合など。この記事では、確定申告が必要になる保険金は何なのか、具体的にどんな税金が課せられるのか、などについて詳しく解説します。, 生命保険や傷害保険、火災保険などの保険金を受け取った際、確定申告は必要なのでしょうか？, 実は、保険金の種類によっては確定申告が必要となる場合があります。さらに確定申告にも種類があり、所得としての申告が必要なパターンと贈与税としての申告が必要な場合があります。, 満期保険金、解約返戻金を受け取った場合、課税対象となるため確定申告を行う必要があります。, 保険金をこれまで支払ってきた方（契約者）と受取人が同じ場合と、違う場合では税金の種類が違います。誰が支払って誰がもらうのかがとても重要です。, 例えば、契約者が夫だった場合、受取人も夫であれば所得税になります。しかし、受取人が妻の場合、これは贈与税として申告しなくてはいけません。, ただし、保険金を一時払いした場合や保険期間が5年以下、保険金額が満期返戻金の5倍未満である場合は確定申告の必要はありません。, 死亡保険を受け取った場合、確定申告が必要です。保険をかけられていた対象、被保険者が亡くなった場合にも、保険金を支払っていた人と受け取った人が重要です。, 契約者が夫で、被保険者が妻、そして受取人が夫の場合は所得税になります。しかし、契約者が夫、被保険者も夫、そして受取人が妻の場合は相続税にかわります。, ただし、受取人が法定相続人の場合は受け取った保険金の非課税になる優遇があります。法定相続人とは、民法で定められた相続人のことをいいます。主に、子供や配偶者を指します。, また、契約者が夫、被保険者が妻、受取人が子供の場合は贈与税です。契約者、保険をかけられていた人、受取人のすべてが違う場合は贈与税に変わるので注意しておきましょう。, 満期保険金を年金として受け取ることができるのですが、この場合でも確定申告は必要です。満期保険金の税金の場合、契約者と受取人が同じ場合は所得税になります。, この場合の所得税は、一時所得という分類になります。今回紹介する満期保険金を年金として受け取る場合、契約者と受取人が同じ場合はこちらも所得税になりますが、一時所得ではなく雑所得となります。, 契約者と受取人が違っている場合は、贈与税になります。2年目以降に受け取る年金は雑所得の所得税という分類になります。, このように、一時金で受け取るか、年金として受け取るか迷ってしまいますよね。一括で支払いたいものがあるか、それとも今後の生活費として受け取りたいのかによって選択するといいでしょう。, 税金には、所得税、法人税、相続税、贈与税、消費税、酒税、たばこ税、自動車重量税などの国税と住民税、事業税、固定資産税、地方消費税、自動車税などの地方税があります。, 今回注目したいのは、贈与税、所得税、相続税です。この3つは、国税に当てはまります。税金は種類によって税率が違います。, まずは贈与税の税率から見ていきましょう。贈与税の場合、もらった金額から110万円引いた金額に当てはまります。税率は表のように上がっていきます。, このように、3つの税金だけでもこれだけ税率が違います。税率が違うので申告すれば損になる、というわけではなく税金の種類によっては税率が低いということがわかります。, 確定申告を行う上で大切になってくるのが、所得税の種類です。所得税には一時所得と雑所得があります。, ここでは、確定申告を行う必要のない保険金を解説します。非課税となる保険金は主に、入院や通院給付金、火災保険や自動車保険などが当てはまります。, 具体的にどういったものが非課税となり、確定申告の必要がないのか解説していきたいと思います。, 生命保険から支払われる保険金は、「満期保険金」と「給付金」があります。給付金は、入院や通院時に受け取れるお金のことです。, 病気や怪我によって生前に支払われた給付金については、非課税となります。保険に加入している間、何回ももらう可能性があるものですが何度もらっても確定申告の必要はありません。, 受け取りが本人以外の場合でも非課税となります。病気や怪我で働けなくなった時の生活費として支給される就業不能給付金についても、非課税になります。, さらに、高度障害になった際に死亡保険の代わりとして受け取ることのできる高度障害保険金についても非課税です。, ただし、給付金やその他に受け取った非課税の保険金を使いきることなくなくなってしまった場合は、相続税の対象となるので注意が必要です。, 自然災害などで受け取ることのできる損害保険金についても、すべて非課税となります。これは、あくまでも損失を保険金で補てんするという考え方なので税金を支払う必要はありません。, つまり、自然災害などが起こったとして保険金をもらっても得をすることは一切ないからです。むしろ、保険金では損失をカバーしきれないというパターンが多いです。, 大きな損害があり保険金では補てんしきれなかった場合は税金が安くなります。日本は台風や地震の多い国なので、覚えておいて損はないでしょう。, 事故などにより、被害者が受け取った慰謝料や治療費などの損害賠償金を受け取った場合も非課税となります。相手からもらったお金だけでなく、相手側の保険会社から支払われたお金もすべて非課税です。, 事故によって資産がうけた被害に対する損害賠償金は非課税となりますが、資産であっても個人事業主の場合は非課税にならない場合もあります。, 例えば、車に積んでいた商品が事故によってすべて売り物にならなくなってしまった場合、相手側に商品代金を請求すると思います。この場合、商品代金を受け取ることができるので事業所得の収入とみなされます。, 事故により相手側から、どんな内容のお金を受け取るかによって非課税なのかそうでないのかが変わりますので注意しておきましょう。, 医療費控除とは、病気や怪我によって支払った医療費の一部が還付金として返還される制度です。長い入院などを行った際などは、高額になりやすいのでとても助かりますよね。, 入院している最中、医療費控除を受け取ろうと考えているのであれば注意が必要です。医療費控除は、治療にかかった医療費から入院給付金などの保険金を差し引いた金額が当てはまります。, 例えば、1年間で医療費100万円支払い、給付金として20万円受け取ったとします。すると計算式はこのようになります。, この場合の医療費控除の対象となる金額は70万円です。給付金を引かなくてはいけないということを忘れないようにしておきましょう。, 事故による損害賠償金でも解説しましたが、業務に関係する損害保険については非課税になりません。詳しく解説していきます。, 例えば、何かしらの事故により本来得られるはずだった収入が得られず、その分を損害保険金や賠償金で受け取った場合、非課税になるとおかしいですよね。, 事故があったからその分の収入として補てんしたお金は非課税になる、というのはつじつまが合わなくなってしまいます。, 事故があったけれど、なかったことにするための保険金に関しては事業所得として課税されます。覚えておきましょう。, 確定申告が必要な保険金、必要でない保険金について解説してきましたがいかがだったでしょうか？, この記事を読むことで、保険金の種類ごとに確定申告が必要かそうでないかが理解できるでしょう。, この3つは基本的に課税対象となるため、確定申告をしなくてはいけません。さらに詳しく解説すると、保険を支払っていた人と保険金を受け取る人が違う場合などは贈与税としての申告を行う必要があります。, この4つに当てはまれば、一時所得となります。具体的には、懸賞や競馬などのギャンブル、満期保険金などが当てはまります。, 一方、雑所得とは年金や原稿料、印税、講演料などで得た収入のことを指します。インターネットオークションやFX、税金の還付金や金銭の貸付が当てはまります。, 例をあげて解説したいと思います。ギャンブルで例えてみましょう。1口100万円のものを6個購入し、その中の一つが500万円になったとします。, これを一時所得に当てはめると、500万円の収入を得るために使った100万円のみが経費として認められます。, しかし雑所得の場合、500万円を得るために使った金額すべてが当てはまるので、600万円すべて経費として認められます。, 年齢を重ねていくにつれて、保険金をうけとるタイミングが増えていくことかと思います。, 確定申告自体はよくわからない、めんどくさいという方も多いですが税理士の方に代行してもらうことも可能なので保険金を受け取った際は忘れずに相談してください。, ほけんROOMでは、他にもお金にまつわる記事を多数掲載しておりますのでぜひご覧ください。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。. 解説1 保険金と税金の関係; 解説2 満期返戻金、契約者配当金と税金の関係; 解説3 保険料と税金の関係. 一時所得の収入金額 ja共済（建更）の契約が消滅したため発生した返戻金が200万円を、新しい契約のja共済の積立金に充てたので、実際貰った金額は3円だけだったのですが、jaから来たハガキには返戻金額が、お受取人に対して所得税法上”一時所得”として課税の この記事では、生命保険などの満期保険金や、途中解約による解約返戻金を受取った方を対象に、「課税される一時所得」の計算方法と、確定申告で申請する際の書き方と記入例をご紹介させていただきます。 解説1 保険金と税金の関係; 解説2 満期返戻金、契約者配当金と税金の関係; 解説3 保険料と税金の関係. 目次そもそも年末調整って何？満期保険金を受け取った時も必要なの？満期保険金を受け取った時の年末調整の注意点満期保険金の課税関係の表（国税庁hp参照）満期保険金の課税関係の表 2満期保険金の受取を確定申告しなかった場合の注意点満期保険金受取時 どうやら来年には私のもとへ待ちに待った満期保険金が下りるようだ。 まとまったお金になるようでうれしいが、ここで満期保険金の内容についておさらいしておきたい。 こちらでは、満期保険金の特徴と受取りまでの流れを解説します。 配偶者控除：380000円 ※パート収入103以内の妻 ＝-10万円→→0円以下なので0円。, 解約返戻金180万円に課税される一時所得は-10万円となり、0円以下のため「課税される一時所得」は0円。よって、確定申告する必要はありません。, では、確定申告書の書き方と記入例を確認していきましょう。申告する必要のある方は、是非参考にしてみてください。, 会社員の佐藤さんは、25年間加入してきた生命保険（払込金額400万円）が満期になり、600万円を一時金で受取りました。会社で年末調整はしましたが、満期保険金600万円の確定申告が必要です。会社から渡された源泉徴収表と、保険会社から送られてきた支払い明細書を元に確定申告を行います。, 確定申告書A様式はこちらからダウンロードできますので、よかったらご利用ください。※ただし、複写ではないので提出前にコピーをとる必要があります。 ■確定申告：配偶者や扶養親族の所得の計算方法！収入とは違うので注意, 続いて第一表を書いていきましょう。先程と同じく、まずは源泉徴収票から青①②②④⑤を書き写して下さい。, 赤① 記入例の通りに住所・氏名・生年月日・電話番号・マイナンバーなどを記入し、捺印します。引越した人で、今年の1月1日の住所と現住所が違う場合は旧住所も記入してください。, 赤② 一時所得の収入金額です。ここには、「課税される一時所得」の1/2にする前の金額を記入します。, （記入例） 質問 生命保険料控除制度とは何ですか？ Ⅶ. 満期保険金や解約返戻金などを「一時金」でもらう場合、「 一時所得 」となります。� 一時所得の場合は、所得税の計算上、 「50万円の特別控除」があり、しかも、控除後の金額の「半額」に課税されますので、税額は非常に低くなります。 解説1 契約者保護の仕組み. 火災保険の契約者と、満期返戻金の受取人が違う場合・・・ 満期返戻金は一時所得ではなく贈与となり、贈与税の対象です！！ この場合、110万円を超えると確定申告が必要です。 こちらもくわしくは、国税庁のホームページを参考にしてください。 [令和2年4月1日現在法令等] 1 満期保険金等の課税. 社会保険料控除：681223円 ※源泉徴収票から転記 生命保険契約の満期や解約により保険金を受け取った場合には、保険料の負担者、保険金受取人が誰であるかにより、所得税、贈与税のいずれかの課税の対象になります。 満期保険金は通常、一時所得として確定申告が必要となりますが、金融類似商品に該当する場合には、例外的に「源泉分離課税」（他の種類の所得とは合算されず、分離して課税）が適用されます。 ＝600万-400万-50万 生命保険や傷害保険、火災保険などから保険金や満期給付金を受け取ったら、税金はかかるのか、 確定申告は必要か、気になるポイントを保険金の種類別にまとめました。 一時所得とは、一時的な所得であり、働いたことによって得た所得ではない所得をいいます。懸賞やクイズの賞金や商品、競馬の当たり馬券、生命保険の満期保険金などが一時所得に該当します。一時所得が合った場合には、確定申告が必要になることもあります。 課税対象額＝{満期金①－支払い保険料合計額②－特別控除（＊50万円）} × 1/2 （①②の金額はハガキの左側に記載してあります） ※他に一時所得がある場合その全体に対して50万円。 【課税対象額】が20万円超の方は確定申告が必要です。 では、この保険契約が満期を迎え、満期返戻金の支払いを受けた場合、どのような処理をする必要があるのでしょうか。 この場合には、まず満期返戻金部分は、たとえ事業に係るものであっても一時所得に該当します（所基通34-1(4)）。 ※総払込金額は、加入している生命保険に支払ったすべての金額で、保険会社から送られてきた支払明細書などに記載されています。, 一時所得は、特別控除として一律50万円を引くことができ、さらにそれを1/2にした金額に対し税金がかかるので、他の所得に比べるととても優遇されています。「課税される一時所得」を計算し、0円以下になった場合は、税金はかからないので申告する必要はありません。, 課税される一時所得 保険の満期金には税金がかかります。この記事では、税金がかかるかわからない、これから満期金を受け取るが税金を抑えれるのかといった悩みを抱えている方向けに、保険の満期金の税金とは何なのか、税金対策をどうしたらいいのかを、お伝えしています。 契約者保護の仕組みについて. 損害保険の解約返戻と相続税相続が発生した場合、故人が損害保険に加入されていた場合には、名義を変更するか解約の手続きをとることとなります。損害保険の解約の手続きを選ばれた場合、解約にあたっては、相続人が必要書類を用意して保険代理店などで手続きを行います。
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